Порядок открытия счета по вкладу и выдачи вкладчику сберкнижки. Порядок открытия вклада


27. Порядок и основания открытия банковских счетов.

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые в рамках заключаемых договоров банковского счета, вклада (депозита).

Основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов.

Порядок открытия счета

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов. По ранее действовавшей Инструкции Госбанка СССР № 28 счет открывался по разрешительной надписи уполномоченного должностного лица банка на заявлении на открытие счета.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. При открытии счета должностные лица банка проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Порядок открытия счетов регулируется Инструкцией Госбанка «О расчетных счетах».

В соответствии с разделом 2 вышеуказанной Инструкции Госбанка, для открытия счета и, соответственно, заключения договора банковского счета в учреждении банка представляются:

1) заявление на открытие счета (ф. 0401025), подписанное предпринимателем - создателем юридического лица или частным предпринимателем;

2) документ о государственной регистрации юридического лица или частного предпринимателя;

3) нотариально заверенная копия устава (положения) юридического лица, утвержденного предпринимателем-создателем юридического лица;

4) карточка с образцами подписей и оттиска печати ф.(0401026), заверенных нотариально.

Специальный перечень документов, которые необходимо представить юридическому лицу - резиденту РФ для открытия текущего валютного счета в уполномоченном банке действующим законодательством не предусмотрен.

Поэтому при открытии валютного счета банки запрашивают от клиента тот же перечень документов, который представляется при открытии рублевых счетов. Однако если в этом же банке уже имеется его рублевый счет, то достаточно представить справку налогового органа о том, что ему известно намерение юридического лица открыть валютный счет[1].

Среди недостатков Инструкции Госбанка «О расчетных счетах» нужно подчеркнуть фактическое отсутствие норм направленных на регулирование открытие банковского счета гражданами Российской Федерации.

Порядок открытия счета для физического лица, для осуществления им безналичных расчетов, регулируется Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"[2]. В соответствии со ст. 1.14 данного Положения для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

1) заявление на открытие счета (ф. 0401025), подписанное физическим лицом;

2) паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность;

3) карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026).

Особый порядок открытия счета и заключения договора действующим законодательством предусмотрен для кредитных организаций. Такой порядок закрепляется Положением ЦБР от 03 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"[3]. Глава 6 Части II данного Положения устанавливает порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) в Банке России.

Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение Договора счета. Такой корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы[4]:

1) заявление на открытие корреспондентского счета;

2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу, наряду с документами, перечисленными выше, кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала[5]:

1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;

2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Также, особо урегулирован порядок открытия счетов, а, следовательно, и заключения договора для нерезидентов, то есть иностранных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан. (Приложение №3)

Открытие нерезидентам счетов в валюте Российской Федерации регулируется Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года №93-И. (далее Инструкция №93-И).

Согласно п.1.2. данной инструкции уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

- счет типа "К" ("конвертируемый счет") - открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте Российской Федерации. Денежные средства на счетах типа "К" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;

- счет типа "Н" ("неконвертируемый счет") - открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте Российской Федерации. Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации при соблюдении ряда условий, установленных п.3.8 данной инструкции;

- счет типа "Ф" ("счет физического лица") - открывается физическим лицам-нерезидентам для расчетов в валюте Российской Федерации. Денежные средства на счетах типа "Ф" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.

studfiles.net

Порядок открытия счета по вкладу и выдачи вкладчику сберкнижки инструкция сбербанка РФ от 30-06-92 1-р (ред от 27-12-95) о порядке совершения учреждениями сберегательного банка РФ операций по вкладам населения (2018). Актуально в 2018 году

размер шрифта

ИНСТРУКЦИЯ Сбербанка РФ от 30-06-92 1-р (ред от 27-12-95) О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ... Актуально в 2018 году

и выдачи вкладчику сберкнижки

2.1. Лицо, желающее открыть счет по вкладу, заполняет в изложенном выше порядке приходный ордер ф. N 51/36 и алфавитную карточку ф. N 13.

2.2. В учреждениях Сбербанка, где применяются сберкнижки ф. N 2-о, контролер (оператор) отделяет от нее первый ордер и предлагает вкладчику заполнить его. Одновременно он информирует вкладчика о порядке оформления отрывных ордеров и предупреждает его о том, что неправильно оформленный (испорченный) ордер должен быть погашен и возвращен контролеру (оператору) вместе с правильно оформленным ордером. Если первый ордер сберкнижки ф. N 2-о вкладчиком контролеру (оператору) не возвращен, бланк этой книжки считается испорченным. Сберкнижка погашается в установленном порядке и присоединяется к ордеру ф. N 78.

2.3. Получив от лица, вносящего вклад, заполненный ордер ф. N 51/36 и алфавитную карточку ф. N 13, контролер (оператор) указывает на ордере номер учреждения Сбербанка, номер счета, принятую сумму цифрами, сумму начисленных процентов, остаток вклада и процентов после взноса и подписывает ордер. В алфавитной карточке он записывает номер учреждения Сбербанка и номер счета.

2.4. Оформляя лицевой счет по вкладу, контролер (оператор) указывает в нем номер учреждения Сбербанка, номер счета по вкладу, фамилию, имя и отчество вкладчика, год его рождения и гражданство, к какой группе населения вкладчик относится и его адрес, после чего ставит свою подпись в отведенной для этого графе. Если вкладчик несовершеннолетний, контролер (оператор) в графе "год рождения" указывает число, месяц и год рождения вкладчика. Указанные сведения записываются также на обороте ордера ф. N 51/36.

(в ред. Письма Сбербанка РФ от 27.12.95 N 1/1р)

2.5. На лицевом счете контролер (оператор) получает от вкладчика образец подписи. При этом необходимо иметь в виду следующее:

2.5.1. Если счет по вкладу открыт вносителем, вкладчик дает образец своей подписи на лицевом счете и на извещении ф. N 36 при первом посещении учреждения Сбербанка. Заполняя бланк извещения ф. N 36, вкладчик указывает в нем номер счета, свою фамилию, имя и отчество, а также дает образец своей подписи. Контролер (оператор) делает на извещении ф. N 36 надпись "Образец подписи вкладчика", сверяет подпись вкладчика с образцом его подписи в паспорте, записывает сведения о предъявленном паспорте, ставит дату и подписывает эти записи.

Аналогично оформляется образец подписи вкладчика по вкладу, открытому безналичным путем. При этом расписка вкладчика на извещении ф. N 36 в получении сберкнижки служит одновременно образцом его подписи для последконтроля. При применении сберкнижки ф. N 2-о извещение ф. N 36 не составляется. На приходной стороне первого ордера из сберкнижки ф. N 2-о вкладчик записывает номер счета, свою фамилию, имя и отчество и расписывается в получении сберкнижки. Контролер (оператор) сверяет подпись вкладчика с образцом его подписи в паспорте, записывает на ордере сведения о предъявленном паспорте, указывает дату и расписывается. На лицевой стороне корешка первого ордера контролер (оператор) пишет: "см. на обороте", а на оборотной стороне корешка указывает дату зачисления, сумму первоначального взноса, зачисленного на счет, и остаток вклада.

Если счет открыт по зачислению и вкладчик при первом посещении учреждения Сбербанка полностью получает вклад и закрывает счет, сберкнижка не выписывается и образец подписи вкладчика последконтролю не оформляется. Сведения о предъявленном паспорте в этом случае записываются контролером на расходном ордере ф. N 51.

(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)

2.5.2. По вкладу, открытому на имя несовершеннолетнего кем-либо, кроме самого несовершеннолетнего, оба родителя или один из родителей при первом посещении учреждения Сбербанка дают образец своей подписи в графе "Для отметок" лицевого счета и на извещении ф. N 36. Образец подписи сверяется с образцом, имеющимся в предъявленном родителем паспорте. Одновременно проверяется по предъявленным документам: паспорту, в котором записан несовершеннолетний, либо свидетельству органов ЗАГСа, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении несовершеннолетнего, что явившееся лицо действительно родитель вкладчика. Кроме того, в извещении ф. N 36 родитель указывает число, месяц и год рождения несовершеннолетнего, а контролер (оператор) записывает на извещении данные предъявленного родителем паспорта, проверяет сделанные им записи и удостоверяет их своей подписью. В аналогичном порядке отбирается образец подписи у усыновителей несовершеннолетнего вкладчика.

Опекун или попечитель вкладчика дает свою подпись на лицевом счете и на извещении ф. N 36, при этом он должен предъявить свой паспорт, а также решение органа опеки и попечительства о назначении его опекуном или попечителем. Сведения о предъявленных документах на извещении ф. N 36 записываются и удостоверяются контролером (оператором). На лицевом счете контролер (оператор) делает отметку об установлении опеки или попечительства.

По вкладу, внесенному на имя несовершеннолетнего кем-либо, кроме самого несовершеннолетнего, вкладчик дает свою подпись в графе "образец подписи вкладчика" лицевого счета и на извещении ф. N 36 только после достижения 14 лет. В таком случае перед образцом подписи в лицевом счете и на извещении ф. N 36 указывается за подписью контролера (оператора): "распоряжается вкладом с разрешения родителя (либо родителей)" или "распоряжается вкладом с разрешения попечителя" или "распоряжается вкладом с разрешения усыновителя (либо усыновителей)".

(в ред. Писем Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396, от 16.01.95 N 01-122, от 27.12.95 N 1/1р)

2.5.3. При приеме первоначального взноса на имя неграмотного вкладчика контролер (оператор) отмечает на лицевом счете в графе "образец подписи вкладчика" "неграмотный", а на ордере записывает сведения предъявленного паспорта.

Если неграмотный вкладчик при первоначальном взносе не может предъявить паспорт, учреждение Сбербанка обязано принять первоначальный взнос и предупредить его о необходимости предъявления паспорта при совершении следующей операции. В этом случае данные паспорта записываются на извещении ф. N 36.

2.5.4. При открытии лицевого счета на имя совершеннолетнего вкладчика, над которым учреждена опека или попечительство, контролер (оператор) делает соответствующую запись в графе "Для отметок" лицевого счета, предлагает опекуну или попечителю дать образец подписи в указанной графе и на извещении ф. N 36, а также отмечает на извещении ф. N 36 данные паспорта, предъявленного опекуном или попечителем, и удостоверяет все записи своей подписью.

Если об установлении опеки или попечительства над вкладчиком учреждению Сбербанка стало известно после открытия счета, то опекун или попечитель дает образец своей подписи на лицевом счете в графе "Для отметок" и в извещении ф. N 36 при первом посещении учреждения Сбербанка.

(в ред. Письма Сбербанка РФ от 28.07.94 N 01-2-2396)

2.6. В первой строке лицевого счета контролер (оператор) записывает дату операции, принятую сумму, остаток вклада, сумму начисленных на первоначальный взнос процентов до конца года и остаток процентов. Если первоначальный взнос сделан вносителем, то в первой (свободной) графе лицевого счета контролер (оператор) пишет "Вклад внес" и указывает фамилию и инициалы вносителя либо пишет "вноситель", а затем записывает операцию.

При оформлении первоначального взноса по сберкнижке ф. N 2-о контролер (оператор) указывает в первой строке лицевого счета отпечатанный типографским способом номер выдаваемой вкладчику сберкнижки ф. N 2-о, например, "кн. N 5400395", а на следующей строке записывает приходную операцию, указав в первой (свободной) графе "Орд. 1 - принято".

2.7. При оформлении сберкнижки по вкладу контролер (оператор) указывает на титульном листе номер и местонахождение учреждения Сбербанка, номер счета по вкладу, фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада и проставляет оттиск печати учреждения Сбербанка. Титульный лист сберкнижки подписывается заведующим или контролером (оператором) учреждения Сбербанка. На каждом листе сберкнижки проставляется номер счета вкладчика.

2.8. Операция по приему первоначального взноса записывается в сберкнижку и отражается в операционном дневнике. В сберкнижке ф. N 2-о операция записывается в корешке ордера. В операционном дневнике контролер (оператор) указывает номер счета по вкладу, фамилию и инициалы вкладчика, а также принятую сумму (в графе "Наличные деньги - приход").

Затем контролер (оператор) выдает вкладчику номерной жетон, проставляя его номер на ордере, и передает кассиру сберкнижку, ордер и паспорт вкладчика (если он предъявлялся).

2.9. Лицевой счет и алфавитную карточку контролер (оператор) помещает в соответствующие картотеки.

2.10. Кассир устанавливает по переданным ему контролером (оператором) документам сумму взноса и правильность исчисления остатка, сличает запись принятой суммы в сберкнижке с записью в ордере, проверяет правильность оформления ордера и записи операции в сберкнижке (корешке ордера сберкнижки ф. N 2-о), получает номерной жетон у лица, вносящего вклад, и принимает от него деньги; подписывает запись операции в сберкнижке, ордере ф. N 51/36 либо в ордере и корешке ордера сберкнижки ф. N 2-о; выдает вкладчику или вносителю денег сберкнижку и паспорт (если он предъявлялся).

www.zakonprost.ru

Порядок открытия и закрытия счетов; виды счетов; юридическое дело клиента

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление клиентом всех необходимых документов. Согласно Инструкции, клиенту может быть отказано в открытии счета, если им не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для его идентификации, представлены недостоверные сведения, либо в иных предусмотренных законодательством РФ случаях.

Уполномоченные сотрудники банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку их надлежащего оформления, полноту и достоверность представленных сведений, проводят идентификацию клиента, наличие у него правоспособности (дееспособности), а также устанавливают, действует клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя (в последнем случае выгодоприобретатель должен быть также идентифицирован). Полученную при открытии счета информацию о клиентах и выгодоприобретателях банк обязан систематически обновлять.

Для открытия счета в банк должны быть представлены оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном порядке. Так, копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию, его фамилию, имя и отчество (при наличии), должность, а также оттиск печати либо штампа клиента.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться заверенным переводом на русский язык, а в отдельных случаях - легализованы. На практике чаще всего применяются два способа удостоверения иностранных документов - консульская легализация и проставление апостиля.

Виды счетов, которые банки открывают в рублях и иностранных валютах, подразделяются на: текущие счета; расчетные, бюджетные, корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с их деятельностью.

Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления им расчетов, связанных с его деятельностью.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной деятельности и в установленных случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Открытие банковского счета либо счета по вкладу (депозиту) завершается, а счет является открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора.

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора. До истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету должен быть выдан клиенту либо по его указанию перечислен платежным поручением банка.

При отсутствии денежных средств на счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора. Если на день прекращения договора на банковском счете находятся денежные средства, то указанный счет исключается из Книги регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем списания со счета этих денежных средств.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора, в том числе его исполнением. Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов должно быть осуществлено банком в день возникновения нулевого остатка на счете, если иное не было установлено договором.

Инструкцией определено, что по каждому открытому счету банком должно быть сформировано юридическое дело. При наличии у клиента нескольких счетов, открытых в одном банке, допускается формирование одного юридического дела по этим счетам. В юридическом деле должны храниться документы, представляемые клиентом при открытии счета; договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета, со всеми изменениями и дополнениями; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки; переписка банка с клиентом и иные документы.

Банки обязаны исключить возможность несанкционированного доступа к юридическим делам клиентов при их хранении.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Карточка, оформленная на бланке установленной формы, представляется клиентом в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета. Бланки карточек изготавливаются клиентами, банком самостоятельно, при этом принятие банком карточки с иным количеством или расположением полей не допускается.

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые в рамках заключаемых договоров банковского счета, вклада (депозита).

 

Со дня вступления в силу Инструкции от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»1 (далее — Инструкция) признается утратившим силу Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У, определявшее по-рядок оформления банковской карточки. Кроме того, с 26 ноября 2006 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 07.11.2006 № 1743-У2, отменившее, в частности, Инструкцию Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (далее — Инструкция Госбанка СССР № 28), а также Указание ЦБ РФ от 30.01.2004 № 15-Т «По вопросу открытия кредитной организацией банковских счетов».

Таким образом, введен новый порядок работы банков с клиентами по открытию счетов.

Следует сразу оговориться, что банкам дается четырехмесячный срок, который исчисляется с момента вступления Инструкции в силу, для разработки и утверждения внутренних правил, содержащих положения:

· о порядке открытия и закрытия счетов;

· процедурах приема документов и порядке оформления банковской карточки;

· периодичности обновления информации о клиентах,

и иные положения, регулирующие открытие и закрытие счетов.

Виды счетов

Новая Инструкция устанавливает, что банковские счета и счета по вкладам (депозитам) открываются в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, а также называет субъектов, на порядок открытия и закрытия счетов которых она распространяет свое действие.

Так, Инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (адвокатам, нотариусам и др.), кредитным организациям и их филиалам, доверительным управляющим, а также судам, подразделениям службы судебных приставов и правоохранительным органам.

Однако она не распространяется на случаи открытия и закрытия счетов, открываемых по иным основаниям, отличным от договора банковского счета, вклада (депозита).

По сравнению с ранее действовавшей Инструкцией Госбанка СССР № 28 новая Инструкцияболее предметно определяет виды счетов, которые могут быть открыты банком, и конкретизирует перечень документов, необходимых для открытия соответствующего счета.

В частности, Инструкция определяет, что расчетные счета открываются юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой. Цель открытия расчетных счетов для указанных лиц — совершение расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются физическим лицам для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью; корреспондентские счета и субсчета — соответственно кредитным организациям и их филиалам; счета доверительного управления — доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению; специальные банковские счета — юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида; депозитные счета — судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Ранее действовавшая Инструкция Госбанка СССР № 28 содержала понятие расчетного субсчета, который могли открывать предприятия по месту нахождения своих подразделений — филиалов, магазинов, складов и т.п. Новая Инструкция возможность открытия такого счета не предусматривает.

Следует заметить, что Инструкция Госбанка СССР № 28 (подп. 3.2.1 и 3.2.3) также предусматривала открытие временного счета учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции, и участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества, устанавливала перечень документов, необходимых для открытия такого счета, и порядок его открытия и закрытия.

Новая Инструкция не содержит положений по открытию временного или накопительного счета вновь образуемому юридическому лицу, тем не менее согласно п. 1.16 Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» кредитные организации имеют право открывать на определенный срок накопительные счета юридическим и физическим лицам (клиентам) на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформ-ленные в установленном порядке расчетные (текущие) счета клиентов.

Порядок открытия счета

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов. По ранее действовавшей Инструкции Госбанка СССР № 28 счет открывался по разрешительной надписи уполномоченного должностного лица банка на заявлении на открытие счета.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. При открытии счета должностные лица банка проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Требования к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприоб-ретателей установлены Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк обязан идентифицировать не только своего клиента, то есть лицо, находящееся на обслуживании и совершающее банковские операции и иные сделки, но и установить и идентифицировать выгодоприоб-ретателя, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности, на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.

При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно не только идентифицировать клиента (выгодоприобретателя), проверить наличие у клиента правоспособности (дееспособности), но и установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом.

В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий.

Одним из нововведений Инструкции является использование аналога собственноручной подписи при установлении личности лиц, обратившихся в банк. Так, при установлении личности лиц, наделенных правом первой или второй подписи, а также лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, должностные лица банка могут использовать аналог собственноручной подписи вышеперечисленных лиц, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Данное положение Инструкции корреспондирует с положениями п. 2 ст. 160 и п. 3 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), допускающими использование при совершении сделок как самой подписи, так и ее аналогов. Пункт 2 ст. 160 ГК РФ к числу аналогов собственноручной подписи относит факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического или иного копирования электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи.

Инструкция обязывает банки располагать копиями документов, удостоверяющих личность идентифицируемого банком лица или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу, документировать сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, а также систематически обнов-лять информацию о клиентах и выгодоприобретателях.



infopedia.su